發(fā)揮內(nèi)審“體檢”作用 以審促改防風(fēng)險(xiǎn)

    根據(jù)《集團(tuán)年度內(nèi)審工作計(jì)劃》安排，為進(jìn)一步規(guī)范公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，提高合同管控水平和風(fēng)險(xiǎn)管控能力，防范經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)法務(wù)部對(duì)集團(tuán)各部門、各子公司合同執(zhí)行情況開展內(nèi)部專項(xiàng)審計(jì)。

  近年來(lái)，集團(tuán)公司持續(xù)規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作，以強(qiáng)化企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制，提高經(jīng)營(yíng)效益為主線，不斷拓展審計(jì)內(nèi)容，提升內(nèi)審管理水平，著眼主要業(yè)務(wù)從財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部控制管理逐步拓展到合同管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等板塊，在傳統(tǒng)審計(jì)的基礎(chǔ)上，豐富和完善各類業(yè)務(wù)審計(jì)。

  此次審計(jì)覆蓋合同執(zhí)行全過(guò)程，審計(jì)內(nèi)容包括各單位合同管理組織架構(gòu)、合同管理內(nèi)部控制制度、合同審批流程、合同內(nèi)容和條款、合同執(zhí)行情況、檔案管理情況等。審計(jì)組分別采取訪談、查閱資料、樣本量分析等方式開展審計(jì)工作，期間采用取證單與征求意見稿形式與被審單位進(jìn)行書面意見反饋，通過(guò)被審單位反饋意見及業(yè)務(wù)交流，更深入了解問(wèn)題本質(zhì)。下階段，審計(jì)組將持續(xù)跟進(jìn)，及時(shí)印發(fā)審計(jì)報(bào)告，督促被審單位進(jìn)行整改，確保問(wèn)題及時(shí)銷號(hào)。